La factura electrónica en línea es una ley implementada por la Superintendencia de Administración Tributaría SAT en Guatemala, promoviendo la modernización y competitividad de las empresas, facilitando el comercio electrónico.
El proceso de Factura Electrónica en Línea se conforma de una serie de procedimientos, para la emisión, transmisión, certificación y conservación, por medios electrónicos de facturas, notas de crédito y débito, recibos, y otros documentos autorizados por la Superintendencia de Administración Tributaria para el Régimen FEL, que se denominan Documentos Tributarios Electrónicos, definiendo sus características y su funcionamiento.
Tipos de DTE’s
- Factura
- Factura cambiaria
- Factura cambiaria pequeño contribuyente
- Factura pequeño contribuyente
- Factura especial
- Nota de abono
- Recibo por donación
- Recibo
- Nota de débito
- Nota de crédito
Las disposiciones administrativas que regulan la Factura Electrónica en Línea fueron emitidas por medio del Acuerdo del Directorio de la SAT 13-2018 y faculta al Superintendente a establecer por medio de las dependencias competentes, los procedimientos, especificaciones generales y técnicas que permitan implementar el proceso.
Formato DTE’s
Los Documentos tributarios electrónicos deberán ser emitidos en ficheros estructurados en formato XML. Actualmente la versión técnica vigente es la 1.7.1 a la fecha 01/04/2022.
¿Quiénes deben emitir y unirse al sistema de factura electrónica?
Están obligados todos aquellos que designe la SAT Guatemala, tomando en cuenta el volumen de facturas emitidas, nivel de ingresos brutos facturados, vinculación económica, inscripción en regímenes especiales u otros criterios. Actualmente los contribuyentes que deben emitir Factura Electrónica son:
- Contribuyentes Especiales.
- Grandes Contribuyentes Regionales.
- Proveedores del Estado Resolución SAT 243-2019 (Licitación, cotización, contrato abierto, subasta electrónica inversa).
- Proveedores del Estado Resolución SAT 838-2019 (servicios profesionales individuales).
- Contribuyentes que utilizan la Factura Electrónica FACE.
Requisitos para ser facturador electrónico en Guatemala:
- Estar afiliado al IVA.
- Poseer un negocio activo.
- Contar con la Agencia Virtual SAT Guatemala.
- Tener los datos actualizados en el Registro Tributario Unificado (RTU).
- Tener el domicilio localizado.
- Tener la habilitación FEL como emisor.
- Cumplir con las normativas técnicas de SAT.
- Estar al día en la declaración de impuestos.
- Tener contratado una entidad certificadora para validar los DTE ‘s (opcional).
¿Cómo funciona la factura electrónica en Guatemala?
- El emisor generará un archivo que será transformado al archivo estructurado por el certificador.
- El Certificador verifica que se aplicaron las reglas y validaciones vigentes en el y aplica la firma electrónica. Genera un Código de Autorización que se asocia al documento antes de enviarlo a la SAT.
- Cada DTE debe ser remitido a la SAT y al emisor de forma inmediata.
- La SAT realiza las validaciones necesarias para verificar que el documento cumpla con las reglas y características que garantizan la autenticidad, integridad, formato.
- Acepta o rechaza el documento, la SAT emite un mensaje de recibo al Certificador.
- El DTE se entregará al receptor bien en formato XML, mediante un gráfico o formato PDF.
¿Cuánto cuesta Factura Electrónica?
Factura Electrónica desde el portal SAT no tiene costo, al utilizar un certificador este sí tiene un costo por DTE emitido, el costo de Factura Electrónica en Línea, es variable, regularmente el costo por documento (DTE´s) puede oscilar en los Q0.25 centavos por documento, esto puede variar en función de la cantidad de documentos DTE´s a certificar, mientras más documentos consuma al mes o al año, obtendrá un mejor costo por documento DTE´s.
Si elige facturar de forma gratuita desde el portal de SAT debe tomar en cuenta:
¿Existen desventajas al usar el portal SAT?
Sabemos que el portal SAT es completamente gratis, pero debemos ser conscientes de lo que eso implica, estos son algunos ejemplos:
- Debes ingresar al portal de SAT cada vez.
- Tiempo tardado de ingreso de datos.
- Errores al enviar a certificar.
- Errores por saturación de sitio web.
- No maneja inventarios.
- No guarda productos.
- No guarda precios.
- No es AUTOMATIZADO.
- No existe modo Contingencia (SIN INTERNET NO FUNCIONA).
- Es como llenar una factura tradicional en Línea (dato por dato) haciendo que el proceso sea más lento.
- Una sola factura a la vez.
- Facturas sin personalización (un solo formato para todas las empresas sin logo personalizado).
- Si usted no hace la factura tendrá que compartir su usuario y contraseña (riesgoso).
¿Existe una solución rápida para FEL? ¿Cómo facturar de manera eficiente? ¿esto para qué sirve? ¿Es accesible económicamente?
Todos tenemos miedo al hablar de Factura Electrónica, pero es más sencillo de lo que parece… Además de un certificador externo a la SAT, existen sistemas especializados para Factura Electrónica permitiéndonos gestionar de forma eficiente. Sistemas más completos como FS WEB nos permite llevar: inventarios, contabilidad, cortes de caja, cajas, historial de ventas, punto de venta, almacenes, proveedores y reportes, si desea más información sobre FS WEB clic aquí.
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Ventajas de emitir Factura Electrónica con FS WEB.
- Rápido y eficaz.
- Local o en la Nube.
- Automatizado.
- Opción de Inventarios, Productos, Precios, Reportes, etc..
- Factura FEL en cuestión de segundos.
- Opción de impresión de Factura o Ticket.
- Múltiples puntos de venta.
- Cajas.
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